La domiciliation commerciale est-elle déductible ? Réponse, explications et exemples concrets pour chaque statut juridique.
Régime fiscal et domiciliation : qui peut déduire quoi ?
Le traitement fiscal de la domiciliation dépend directement de votre régime d'imposition. Les sociétés (SARL, SAS, SASU, SCI à l'IS) déduisent intégralement les frais de domiciliation de leur résultat fiscal. C'est une charge d'exploitation classique, au même titre que le loyer d'un local professionnel.
Les entrepreneurs individuels au régime réel (BIC ou BNC) bénéficient de la même déduction intégrale. Les frais de domiciliation viennent réduire le bénéfice imposable, et donc l'impôt sur le revenu dû sur l'activité professionnelle.
TVA et domiciliation : récupérer la taxe
Les entreprises en franchise en base de TVA (seuil de 36 800 € pour les services, 91 900 € pour le commerce en 2026) ne collectent pas de TVA et ne récupèrent donc pas la TVA payée. Le coût réel de la domiciliation est alors de 30 € TTC/mois.
En résumé, le coût net de la domiciliation après avantage fiscal varie entre 15 € et 30 €/mois selon votre régime. C'est un investissement remarquablement peu coûteux au regard de l'image professionnelle et de la confidentialité obtenues.
Comment enregistrer la domiciliation en comptabilité
En comptabilité, les frais de domiciliation s'enregistrent au débit du compte 6132 « Locations immobilières » ou 6135 « Locations mobilières ». La TVA déductible va au compte 44566. Le crédit s'inscrit au compte 401 « Fournisseurs » ou directement en banque lors du règlement.
La plupart des logiciels de comptabilité (Pennylane, Indy, Tiime, QuickBooks) catégorisent automatiquement ces frais lorsque vous enregistrez la facture. Conservez les factures de domiciliation pendant au moins 10 ans, comme tout document comptable.
Questions fréquentes
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